Как ИП рассчитать налог по УСН (6%)?
Добрый день!
Я ИП на УСН 6% без работников (Москва).
Делаю расчет налога по итогам 2016 года в калькуляторе на сайте.
У меня годовая выручка 383 752 р.
В декабре оплатила в ПФР и ФСС 23 153 р.
Почему-то калькулятор показывает, что сумма налога - 0, а сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку (строка 110) - 14 190р.
Не могу понять, почему так и что это значит.
По моим простым расчетам у получается 0 к выплате по итогам за год. 6% от 383 752 = 23 025. Уменьшаю на выплату в ПФР, ФСС (23 153).
А что такое полученные 14 190, как их расшифровать и что с ними делать не могу понять.
Пожалуйста, помогите разобраться.
Может быть, потому что налог считается от 383752 минус 300000, то есть от 83 752?
Но важно отметить, что в 2016 году у меня еще был приобретен патент на 2 000 000 для торговой точки.
Спасибо!
Я ИП на УСН 6% без работников (Москва).
Делаю расчет налога по итогам 2016 года в калькуляторе на сайте.
У меня годовая выручка 383 752 р.
В декабре оплатила в ПФР и ФСС 23 153 р.
Почему-то калькулятор показывает, что сумма налога - 0, а сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку (строка 110) - 14 190р.
Не могу понять, почему так и что это значит.
По моим простым расчетам у получается 0 к выплате по итогам за год. 6% от 383 752 = 23 025. Уменьшаю на выплату в ПФР, ФСС (23 153).
А что такое полученные 14 190, как их расшифровать и что с ними делать не могу понять.
Пожалуйста, помогите разобраться.
Может быть, потому что налог считается от 383752 минус 300000, то есть от 83 752?
Но важно отметить, что в 2016 году у меня еще был приобретен патент на 2 000 000 для торговой точки.
Спасибо!
Comments
-
Доброго дня!Цитата: А что такое полученные 14 190, как их расшифровать и что с ними делать не могу понять.Авансовые платежи по единому налогу рассчитывали? По итогам 3, 6, 9 - месяцев?
Укажите доходы нарастающим итогом, даты и суммы платежей в ПФ - попробуем разобраться. -
Нитка, вот так:
138 679 ₽
191 741 ₽
236 498 ₽
383 752 ₽
ПФР+ФСС в декабре - 23 153р. -
Цитата: 138 679 ₽191 741 ₽236 498 ₽383 752 ₽ПФР+ФСС в декабре - 23 153р.Всё понятно: по итогам 9-ти месяцев авансовый платеж составил 236 498 *6% = 14 190 руб.
Поскольку по итогам года налог к уплате 0, то, соответственно, по сравнению с итогами 9-ти месяцев - налог к уменьшению именно на эту сумму. -
Нитка, то есть в декларации все посчитано верно?
А что мне с этой суммой делать?
И какой платеж по итогам года по УСН?
Не понимаю, что фактически означает "налог к уменьшению"? -
Цитата: то есть в декларации все посчитано верно?Да.Цитата: А что мне с этой суммой делать?Теперь уже ничего, поскольку это была сумма авансового платежа по итогам 9 месяцев. Насколько понимаю, Вы её не уплачивали.
Если бы она была уплачена, то с учетом того, что по итогам года к уплате 0, в карточке налогоплательщика возникла бы переплата на эту сумму.Цитата: И какой платеж по итогам года по УСН?0. -
Нитка, Спасибо за разъяснения!
